SEMINARIO DE AUDITORIA

La auditoría forense es una técnica fundamental, pues determina en una empresa si la información contable registrada se adecua a las contingencias económicas de ese periodo contable concreto. De esta manera, se estrecha el riesgo de fraude y se facilitan las labores de investigación para asuntos donde exista dicha posibilidad. El auditor forense define conceptos  de amplio valor técnico, permitiendo a la justicia  actuar con mayor certeza y objetividad, pilares básicos a la hora de resolución de cualquier proceso judicial. Sin embargo, dicha auditoría no se limita únicamente a casos de corrupción administrativa, pudiendo aplicarse a actividades relacionadas con investigaciones sobre: Crímenes fiscales. Crimen corporativo y fraude. Lavado de dinero y terrorismo. Discrepancias entre socios o accionistas. Siniestros asegurados. Objetivos de la auditoría forense La auditoría forense es un método de prevención de fraude y corrupción, pues pone en manos ...

¿QUÉ ES LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS? El lavado de dinero es cualquier clase de proceso que ‘limpia’ el capital obtenido de forma ilícita y lo aleja de su origen delictivo. Uno de los criminales más famosos, y que utilizó en gran cantidad este recurso, fue Al Capone , aunque él no fue el primero. La historia del lavado de dinero o de cómo “esconderlo limpiándolo” es tan antigua como la moneda misma y, con el paso del tiempo, las técnicas para lograrlo aumentaron tanto en cantidad como en complejidad. Aunque hoy en día los métodos para lavar dinero son variados y muy elaborados, llegando a incluir criptodivisas, en general existen tres pasos básicos para hacerlo: Colocación Estratificación Integración La colocación se refiere a convertir el dinero obtenido de forma ilegal a una serie de activos que parezcan legítimos. Usualmente se logra depositando los fondos en una cuenta bancaria registrada a nombre una compañía anónima o de un intermediario. Es este el...

¿Qué es un banco? Los bancos son entidades que se organizan de acuerdo a leyes especiales y que se dedican a trabajar con el dinero, para lo cual reciben y tienen a su custodia depósitos hechos por las personas y las empresas, y otorgan préstamos usando esos mismos recursos, actividad que se denomina intermediación financiera. Para realizar la actividad de recibir dinero y luego darlo en préstamo, los bancos le cobran a quienes lo necesitan y piden préstamos; asimismo, a quienes les entregan dinero en depósito, les pagan por la confianza depositada. La diferencia entre lo que se les paga y lo que ellos pagan, representa uno de los negocios que realiza el banco. Otras vías de negocio que lleva a cabo el banco, tienen que ver con comisiones por servicios realizados, actividades de tesorería y otros. . ENTIDADES AUTORIZADAS Las instituciones autorizadas por la Superintendencia del Sistema Financiero, para captar fondos del público, aperturar y operar cuentas ...

AUDITORIA GUBERNAMENTAL La auditoría gubernamental es el medio a través del cual se verifica y controla la gestión pública. Se analiza su actividad y economía, que éstas trabajen en torno a la eficiencia y la transparencia, actuando siempre acorde a las disposiciones legales pertinentes y aplicables al caso concreto. Vivimos en una sociedad que aboga por la transparencia y exige una actividad pública responsable y confiable. Por ello, este tipo de auditoría gubernamental se hace cada vez más necesaria, precisando de normas modernas y adaptadas al entorno económico, social, cultural y político del momento. Características de la auditoría gubernamental: Realiza evaluaciones, estudios, revisiones e investigaciones de la actividad pública. Es una auditoría objetiva, realizada y dirigida por un auditor imparcial. Evalúa las operaciones que se han llevado a cabo (es un análisis a posterior). Asimismo, compara con las normas de rendimiento, de cali...